中山37号文返程投资登记备案-指南

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境外投资备案 刘生

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背景 

近年来，越来越多的中国企业前往海外投资，根据我国法律规定，企业在前往海外投资前，需要按照商务部和省级商务主管部门的相关规定，实行对外投资备案和核准管理。那么，核准管理和备案管理有什么区别?哪些情况下必须要经过核准，方可投资，哪些情况下需要备案呢?下面刘生进行了详细梳理。

我们来看，核准管理和备案管理有什么区别?企业个人37号文,返程投资备案涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理。企业其他情形的个人37号文,返程投资备案，需要实行备案管理。接着，我们来看，企业个人37号文,返程投资备案，在哪些情况下需要通过核准，方可投资?具体应该如何申报? 

企业个人37号文,返程投资备案涉及敏感国家和地区需要核准，具体包括:1.与我国未建交的国家和地区;2.发生战争、内乱的国家和地区;3.根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区;4.其他敏感国家和地区。企业个人37号文,返程投资备案涉及敏感行业需要核准，具体包括: 1. 武器装备的研制生产维修2. 跨境水资源开发利用3. 新闻传媒4.根据我国法律法规和有关调控政策， 需要限制企业个人37号文,返程投资备案的行业包括以下: 1)房地产 2)酒店 3)影城 4)娱乐业5)体育俱乐 6)境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台

实行核准管理的项目，投资主体应当通过网络系统向发改委提交项目申请报告，申请报告包括以下内容:

1.投资主体情况; 

2.项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等;

3.项目对我国国家利益和国家安全的影响分析;

4.投资主体关于项目真实性的声明。

注:投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向发改委提交;投资主体是地方企业的，由其直接向发改委提交。 

在16年2月，刘生协助广东一家企业办理向个人37号文,返程投资备案注资汇款的业务中，我们详细了解了企业个人37号文,返程投资备案进行备案的流程。刘生到国内某中资银行，咨询关于如何打投资款前往境外，银行给出的回复是投资款必须通过境内企业对公帐户汇出，不能以股东的个人银行汇款;境内企业如需向境外汇投资款，境内企业必须先取得对外投资备案证书;境内企业向境外汇投资款，需满足外汇管理局规定的对外投资的要求。

接着刘生咨询了外汇管理局，关于境内企业对外投资，必须满足哪些条件，给出回复如下: 1.境内企业对外投资，其境内企业必须成立满一年; 2. 个人37号文,返程投资备案的款项不能大于境内企业注册资本; 3.境外设立的企业，必须与境内企业的行业有关联; 4. 对外设立机构成立后，从第2年起，每年的6月30日前，必须向外汇管理局提交年检报告;5. 境内企业对外投资，必须前往企业所在地的商务部对外合作处，办理投资备案证书;

接着刘生又到市商务部及发改委咨询了办理个人37号文,返程投资备案备案证书的流程及细节Zui终协助该公司拿下了商务部发改委的两个对外投资的批文在刘生整个咨询过程中，没有一个部门可以统一全面详细的解答全部流程，每个部门只负责自己的那部分环节，无论从精力还是时间来说都给企业增加了不少的负担。对于整个环节而言，办理对外投资备案证书是Zui前置的环节，特别是投资项目情况说明，是批准备案项目的关键。 

刘生  37号文登记,返程投资，外汇登记，odi登记证书 

公司介绍 

我司是一家专业的跨境商务咨询公司，主要从事跨境投资（ODI）设计及落地、红筹和VIE设计及落地、返程投资设计及落地、进出囗咨询等方面的专业团队。经过多年在这一领域的深耕，我们已为上百家企业的海外投资和并购、红筹和VIE设计的政府审批环节提供了咨询方案，为众多的企业架设起从境内到境外，从境外到境内的合法的资金通道。我们这部分客户中的15%是上市企业。让资金的进出境合法、合规，为企业的“走出去”保驾护航，是我们的理念。在咨询项目中，我们往往能提供独到观点及真知灼见，这也是我们为客户服务的过人之处。这些真知灼见的背后，是企业每年数亿美元的跨境投盗项目。  业务范围：1、公司构架规划，境外公司设立、跨境税收筹划、离岸豁免2、ODI（企业个人37号文,返程投资备案）备案办理3、FDI（境外融资及返程投资个人odi备案直接投资）备案办理4、37号文境外融资VIE架构搭建5、QDII通道搭建6、法律服务法律咨询、国际公证、法务顾问、尽职调查     我们郑重承诺：凡我公司经办的公司注册、开户、律师公证、…等业务项目真实可靠，如有虚假愿承担法律责任。用心服务客户，同客户一道赢取商业利润。

拓展阅读

社会保障是国家通过立法积极动员社会各方面资源，保障劳动者在年老、失业、患病、工伤、生育时的基本生活不受影响，根据经济和社会发展状况，逐步增进公共福利水平，提高国民生活质量。通常社会保障由社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置等组成。其中，社会保险是社会保障的核心内容。而社会保险项目又分为养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等具体类别。全球的社会保障模式，大致可分为国家福利、国家保险、社会共济和积累储蓄四种，其中加拿大的社会保障模式属于国家福利型。与许多西方发达国家一样，加拿大是一个严重老龄化的社会，其所面临的养老保险问题日益突出。从人口统计数据来看，2010年，加拿大65岁及以上人口在总人口中所占的比例达到14.1%；预计到2050年，这个比例会上升到21.9%。从抚养比（65岁以上人口/20～64岁劳动力阶段人口的比例）来看，2011年加拿大的抚养比为20.5%，预计到2051年，加拿大的抚养比将上升为48%。[4]为此，加拿大未雨绸缪，制定了一系列完善的社会保障政策和制度，尤其是在养老保障体系建设方面成效显著，加拿大的养老金和社会保障体系既保障了老年人的基本收入，又保持了个人退休前和退休后收入的合理比例，从而成为福利国家的一个样本和，显著提高了加拿大的国家形象和国际声誉。

从养老保障的制度建设方面分析，加拿大的养老金主要由三个支柱组成，第一支柱是老年保障金（Old Age Securitypension，OAS）、收入保障补贴 （Guaranteed IncomeSupplement，GIS）及其他津贴；第二支柱是加拿大养老金（Canada/ Quebec PensionPlan，CPP/QPP）；第三支柱包括各种与就业相关的私营养老金计划和由政府支持并监管的个人储蓄养老计划。根据加拿大人力资源和技术发展部2013年公布的Zui新数据，符合条件的加拿大老人在2013年4月到6月可以领取的全额老年保障金为每月546.07美元，平均领取金额为515.48美元，年纳税收入超过70954美元需要退还部分保障金。2013年，加拿大单身、鳏寡或离异老年人年收入低于16560美元或家庭年收入（加配偶或同居伴侣收入）低于21888美元，可以申请收入保障补贴（GIS），领取的Zui高金额为每月740.44美元，平均领取金额为501.34美元。2013年，加拿大65以上岁退休的老人能够领取的CPP养老金的Zui高限为每月1012.50美元，平均为每月534.65美元。由OAS、GIS和其他津贴组成的第一支柱养老金能保障绝大多数退休老年人的月收入不低于Zui低生活水平，达到了再分配和反贫困的目的。在第一支柱的基础上加上CPP/QPP养老金和个人储蓄养老计划，加拿大老年人的养老金收入能达到其退休前收入的70%，保证了老年人生活质量在退休后不下降。

随着加拿大老龄化的加剧和老年人口平均寿命的增长，养老金支付体系尤其是第一支柱的养老金，如果按照目前的覆盖标准和支付水平将面临很大的财政压力。为此，加拿大联邦政府在2012年预算报告中提出修改第一支柱养老金年龄条件的建议并在国会通过，按照新的社会保障方案，加拿大政府规定领取OAS和GIS的年龄条件从2023年做出调整，经过6年的过渡期到2029年将由现在的65岁推迟到67岁，领取遗属津贴和其他津贴的年龄从现在的60～64岁推迟到62～66岁。延长退休年龄需要考虑劳动者的职业差异，并且给出在养老金领取数额上的鼓励。政府需要制定政策来帮助老年人就业，保障老年人在领取退休金之前不会因为失业或就业不充分而面临收入危机。

近年来，加拿大的环境问题也开始日益显现，主要集中在能源开采、资源管理、气候变化、大气污染管理等方面。社会各界不断呼吁，要求改革现有的环保政策。呼吁改革的声音主要有四种：第一，现有环保政策注重单独解决污染源或污染行业的问题，部门间的合作协同治理不足，预防性治理环境问题不足。第二，环境治理过于以项目为导向，无法全面有效地解决环境污染问题。第三，现有环保体制导致公民很少参与环保政策制定过程，制定出来的政策无法确保公众利益。第四，地方政府和联邦政府制定的环保政策有大量的内容重复和交叉，降低了环保政策的执行实效。为此，加拿大先后通过制定可持续发展战略，制定绿色计划和绿色政府指南，通过环境和经济圆桌会议、环境与可持续发展专员等运行机制，促进整个国家的经济社会与生态环境协调发展。通过社会各界广泛协商以达成共识，在政府之间、私人部门、公民社会和社团等多方平等协商对话的基础上进行合作治理。在市场运行机制方面，主要通过产业、金融、财税、贸易等一系列政策手段推进环境与经济的可持续发展，形成日益完善的产权界定与管理机制、资源开发的许可制度、许可证的交易机制等。在产业结构调整方面，加拿大重视扶植环保产业。通过大力支持清洁生产、环境保护、生物信息和微电子技术等领域，政府资助企业开展环保技术和产业研发，缩短产品研发到市场化的过程，资金资助比例占总投资额达30%。在金融政策领域，对企业进行有益于环境与资源保护投资而增加的成本进行补偿，提供信贷优惠政策。建立国家环保或可持续发展基金、专业银行、国家环保投资信托公司，为污染防治和生态保护提供充足的资金支持。通过发行中长期环保债券，筹集大型环保和生态工程所需的资金，鼓励国家、地方、企业等各种投资主体乃至外来信贷资金来解决环境可持续发展的资金问题。

五 信息安全与食品安全

2013年10月25日，美国涉嫌以搜集情报为目的，监听国际政要电话和监视普通民众的网络活动和通话记录的“棱镜”计划丑闻爆发，进而在国际社会引发普遍关注和巨大振荡。美国在该计划中将加拿大等四个国家视为可靠的盟友，但毕竟加拿大也是美国的监听对象之一，这就给加拿大敲响了警钟，要特别重视网络安全和国家信息安全。因为保障网络系统的安全关乎国家安全和主权，关乎保护驻外事务处、军队和执法人员的人身安全，关乎经济的完整性以及加拿大公众个人信息的安全。[5]如果政府网络系统被攻击，政府包括司法、税务、供水、供电、气象等方面的公共服务将无法进行，国家会陷入无法想象的混乱状态；政府网络系统内存有大量重要信息，一旦被网络不法分子盗取，外交、情报等机构会陷入十分危险甚至瘫痪的境地，公众会因为大量个人信息外泄而使人身和财产安全受到威胁，导致政府公信力会显著下降。加拿大公共安全部于2013年发布了“加拿大网络安全战略2010～2015年行动计划”，拟定具体行动计划以及政府相关主导部门。其中加拿大公共安全部负责网络安全战略实施的总体协调，汇报网络安全战略实施情况，评估网络威胁并预警网络风险；唤起公众网络安全意识，告知公众潜在威胁以及自我保护措施。负责推广和执行网络安全战略，建立并维护各部门间网络安全的管理机制，开发用于评估的水平性能测量战略。其中加拿大网络事件反应中心（CanadianCyber Incident ResponseCenter）成为监控网络威胁并为缓解网络威胁提供建议的关键部门，指导国家对网络安全事件的回应。加拿大国库委员会秘书处通过制定政策、建立标准和评估手段，加强政府对网络事件的管理能力，并对政府信息技术安全负责，负责政府信息技术基础设施的更新、增强网络安全恢复能力、修订信息技术事件管理计划，以及通过各种政府安全团体项目、论坛和培训来提高政府内部人员的安全意识。加拿大国防部和加拿大军队致力于增强自身网络防护能力，与其他一道构建识别网络威胁的防护网，与同盟国军队共享网络信息，完善军队网络安全政策和法律框架。加拿大通讯安全局（CommunicationsSecurity Establishment Canada）、加拿大服务共享局（Shared ServiceCanada）和加拿大政府服务部（Government ServicesCanada）也参与到确保政府网络系统安全行动中，协助相关项目的实施。